通常企业都会制定完善的应收应付管理制度,ERP应该能提供及时登记往来款项和准确反映应收应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况并按月进行核对与清理的功能。银行清帐科目，是为了满足登记企业和银行之间的资金收付差异情况，例如企业已经发出付款指令，银行并未执行。本科目最好设置成未清项管理，便于进行清帐，期末结平，并依据出具余额调节表！
