13问答网 > 某企业为一般纳税人，销售特种空调含税收入160000，提供安装费20000.求增值税进项税额及销项税额？

某企业为一般纳税人，销售特种空调含税收入160000，提供安装费20000.求增值税进项税额及销项税额？

2025-04-28 09:52:51

推荐回答（3个）

回答1：

增值税进项税额根据你的进项发票
销项税额=（160000+20000）/1.17*17%

回答2：

1、销售空调，确认收入时：
借：银行存款（或应收账款等）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
同时结转空调成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
2、安装费账务处理：
a、发生安装费时：
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬（或原材料、库存商品等）
b、确认安装费收入时:
借：银行存款（或应收账款等）
贷：主营业务收入
同时结转劳务成本:
借：主营业务成本
贷：劳务成本

回答3：

销项税额26153.85
您没提供进项金额所以无法给您计算进项税额