中华。会计网校忘情水回复：应付职工薪酬如果当月计提的下月发放，即使年末有余额也可以挂账。如果你已经补缴了税款，这部分分录应为：借：应付职工薪酬10贷：以前年度损益10假设补交所得税为10*25%=2.5检查年度有利润，并按10%计提盈余公积的话借：以前年度损益10贷：应交税费-应交所得税2.5盈余公积0.75未分配利润6.75
