多收的货款不用退回客户应怎样进行账务处理

1、多收的货款不用退回客户进来账务处理：
借：银行存款
贷：预收账款
2、后期与该客户有往来，再冲回该预收款。例如，销售时：

借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

做预收款或应付款项， 如果公司就不退回，对方也认可，就做成其他收入！

看开票金额和实收金额是不是一致，如一致则不需要做其他处理。如果不一直就挂应付3.5元。我们公司是这样处理的。

借：银行存款 全额
贷：应收账款 全额
在应收账款中挂着就行了，月末这家应收账款有贷方余额3.5万元，显示为客户多付的款

这样最简单了，等再销他货物时自认冲应收账款

也可以这样

借：银行存款 全额
贷：应收账款 全额-3.5万
其他应付款 3.5万
等下次销售假如5万元，收货款时
借：银行存款 1.5万
其他应付款 3.5万
贷：应收账款 5万

调整客户往来余额：借：应收帐款 3.5
贷：管理费用-其他 3.5