13问答网 > 开具技术服务费的单位没有进项，只有销项，增值税和所得税都怎么缴纳

开具技术服务费的单位没有进项，只有销项，增值税和所得税都怎么缴纳

2025-04-26 16:08:12

推荐回答（2个）

回答1：

1、开具技术服务费的单位没有进项，只有销项，增值税是可按简易征收的方法，按6%的税率征收增值税，不抵扣进项税额的。

2、所得税方面是按取得的所有营业收入扣除职工工资、房租水电、地税营业税金附加、营业成本、营业费用、管理费用等之后的净额来计算缴纳的。基本税率为应纳税所得额X25%。

回答2：

当发生时做：借：管理费用——办公费等，贷：库存现金，如果你当月进项大于销项，那就是没有应纳税额，那你本月只做上面的分录进行会计处理。申报时也不能填报。如果你有应纳税时做：借：应交税费－增值税（抵减或已交）贷：营业外收（按你当月实际抵免的数额，如果当月不够抵按实际的，不足的下月有纳税额时再抵）借：营业收入，贷：本年利润（这个收入在所得税汇算时可以税前扣除）。