货物退回销售方会计发票怎么办理

细分如下几种情况：
如果是当月销售退回，在已开出发票还没有抄报税的情况下，可以直接对之前开出的销售发票进行作废处理；
如果货物退回，发票已跨月，且已抄报税，则需要对方出具发票退回证明材料，销售方开具销项负数发票即红字发票，进行冲销；
另一种情况，如果对方发票已入账，此时 ，在货物退回时，可以视同采购处理，即由对方客户反开销售发票给公司，用于货物采购入库的账务处理。。。

销售退回的税务处理
　　企业销售货物后，由于种种原因，可能会发生全部退货、部分退货事项。按照《增值税暂行条例》及其《实施细则》规定，销货企业可按如下
方法进行税务处理。
（1）企业在收到购买方退回的原发票联和税款抵扣联时，可直接扣减当期销项税额；
（2）企业在仅收到购买方退回的税款抵扣联时，可根据
按规定开具的红字专用发票扣减当期销项税额；
（3）企业未能收到购买方退回的原发票联和税款抵扣联时，应在取得购买方所在地主管税务机关开具的“进货退出
或索取折让证明单”后，才可根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票，并据此扣减当期销项税额。

销售退回的会计处理
企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是
属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记
“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。
未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。资产负债表日及之前售出的商品在资产负债表日
至财务会计报告批准报出日之内发生退回的，应当作为资产负债表日后事项的调整事项处理。