只有2笔利息收入，如果没有其他费用支出，那么这2笔利息收入就是利润。应当交纳所得税。
9月份计提时：借：所得税 贷：应交税金-应交所得税
10月份交纳时：借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款（或现金）
利息收入做到财务费用里无需调整，因为在月末结账时总要转入利润的，对吗！
你的利息是列入财务费用，那就按报表的利润总额来申报预缴企业所得税。因为计入财务费用已经增加了本年利润了。和税收管理员解释一下就好了。
计得借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
月底转入本年利润
借：本年利润
贷：所得税
下月缴纳
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款-XX银行
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