多记的主营业务收入退款怎么做分录

2025-02-27 20:24:25

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回答1：

多记的主营业务收入退款做分录如下：
（1）退回主营业务收入

借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
（2）结转到利润中
借：主营业务收入（红字）
贷：本年利润（红字）
或：
（1）退回主营业务收入
借：主营业务收入
贷：银行存款等
（2）结转到利润中
借：本年利润
贷：主营业务收入

回答2：

一般是：借：银行存款 4.1 万借：以前年度损益调整 1.9 万贷：应收账款 6 万借：应缴税费一应缴所得税（1.9万*所得税率）贷：以前年度损益调整（1.9万*所得税率）借：利润分配-未分配利润（1.9万-1.9万*所得税率）贷：以前年度损益调...