发票抵扣怎么做帐

1、取得增值税专用发票，抵扣后，会计分录如下：
借：管理费用/原材料等
贷：应交税费-应交增值税-进项税 （发票认证后确认进项税可抵扣）
银行存款/现金
2、发票抵扣的意思是用发票上所载的税额来抵减应交税额，这种情况基本只发生在“增值税”这个税种上。就是用购入增值税应税商品所缴纳的“增值税进项税额”来抵减卖出增值税应税商品的“增值税销项税额”。

首先你可以到税务局向工作人员请教咨询，他们会跟你讲解的，如果送抵扣联”税务局认证完之后，他们会将认证相符的专用发票抵扣联给你、包括认证结果通知书\认证结果清单审核完毕后，你可以单独装订成册； 要单独保管,以备税务稽查。其次做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面

发票联与抵扣联是一样的 号码都是一样的 ，这个是一份发票的不同联次
发票联用于记账，付到凭证纸后做原始凭证：借：原材料
应交税金-增值税（进项）
贷：应付账款
抵扣联用于对销项发票的抵扣，进行认证，不能作为原始凭证

一张是抵扣联。一张是发票联。两个是一样的，只是颜色不一样。你按照发票联的金额计入材料的成本，按照发票联的税额计入“应交税费-应缴增值税（进项税额）”。之后把抵扣联和打印出来的认证结果通知单以前装订起来备查。

抵扣联认证好归档装订，发票联记账做凭证，材料的借原材料，借应交税金-应交增值税-进项税金，贷方根据实际情况，或现金，或银行存款，或应付账款