结转时，是要算出余额8752.3，然后结转到本年利润的贷方。开办费按照会计法的操作，可以一次性计入管理费用，但按照税法的规定必须分五年分摊到成本费用中抵税。
结转损益时，结转的是损益类科目的余额，如果科目余额在借方的，从贷方转出，借记本年利润科目，贷记这个损益科目；同理，如果科目余额为贷方的，从借方转出
我也是新手。
可以问问你的贷方发生额是怎么来的吗？
我只有在月末做结转的时候才在贷方，
其它的费用冲减什么的都是红字记借方的。
这个凭证错了
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