付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?
答：以购买方的业务为例进行分述：
①款已付暂未收到发票：
借：预付账款一张三货款
贷：银行存款
②：收到发票：
借：主营业务成本或相关科目
借：应交税费一待抵扣税
贷：预付账款一张三货款
付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?
收到发票未付款分录怎么处理?
货物已到、发票未到的会计分录：
借：原材料/库存商品
贷：应付账款/应付暂估
收到发票时，先冲暂估，再按正确的发票价格入库及入账，会计分录：
冲红：借：原材料/库存商品(红字)
贷：应付账款/应付暂估(红字)
如果对方开不出发票，按实际入账，会计上，直接按照转账截图及收到实物凭据入账，即使没有发票，是没有问题的。付款时没有发票后期补发票的分录怎么处理?感谢大家对本篇文章的阅读支持!
你好！你可以用收据先入，但是不能税前扣除
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