我20日是小规模纳税人,税务开了3%,30日批为一般纳税人,第二月申报税务要公司补上月14%的税款,如何做账

2025-03-13 17:05:17
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回答1:

?不会吧,税票已经开了3%的,怎么改?实在要补交
将差额调减收入,增加应交税金
1、将收入转换成适合17%税率的收入
原收入*1.03/1.17=现收入,现收入*17%-原收入*3%=补交税金
借:主营业务收入 补交税金数
贷:应交税金——增值税——销项税额 补交税金数

回答2:

地方土政策,没有那样的!审批表上有审批和执行的日期。凭什么补交呢?如果是在第二个月的1日正式成为一般纳税人的话就抵制不交。