一般纳税人怎样计提商品销售税金及附加

2025-02-24 04:06:22

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回答1：

一般纳税人计提商品销售税金及附加是这样的:
首先计算当期应纳增值税
即用销项税额一进项税额-上期留抵税额=本期应纳增值税额
再计算商品销售税金及附加,具体包括城建税和教育费附加等
本期应交城建税=本期应交增值税*7%
本期应交教育费附加=本期应交增值税*3%
等等
上述数加起来为销售税金及附加,对应的科目是应交税金和其他应交款

回答2：

按你本期交纳的增殖税为基数,计提税金,
比如,你本月要交纳10000元的增殖税,
那么:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金----城建10000*7%
教育附加10000*3%
堤围费总收入*N%(0.1\0.050.07)
交出去时:借:应交税金----城建
教育附加
堤围费
贷:银行存款

回答3：

应纳税额=当期销项-当期进项税额
当期销项税额=销售额*税率
当期进项税额=买价*扣除率
应纳税额*7%=城建税
应纳税额*3%=教育费附加

回答4：

大部分商品是17%增值税，部分特别的为13%，还有城建税，教育费附加

回答5：

按商品分类，大部分商品是17%增值税，部分特别的为13%，还有城建税，教育费附加