进货票是3个点的话，就可以抵扣3个点的税额。进货票认证后，会在当月报税后抵扣掉部分所需缴纳的税额。
给客户开票16个点的票的话，实际所要缴纳的增值税额为16个点的销售发票上税额减去3个点的进货发票税额。
简单估算的话，可以用（不含税总价*16% - 进货发票税额）/含税总价 得出百分比。
正常公司运营来看，如果给客户报的价格是不含税的，那么可以直接同客户收取16个点的税点。
导读：收到了16%增值税发票怎么抵扣？一直关注财务信息的朋友都知道自2018年5月1日开始，增值税17%税率降为16%。关于增值税的抵扣问题，其实并不难。只要大家仔细阅读下文中会计学堂的分析就能有所收获。
收到了16%增值税发票怎么抵扣?
答：以采购进项抵扣增值税17%税率降为16%,计算说明影响如下:
如果当前合同价格为117元(含税),税率改革前,可以抵扣税额为:117/1.17*17%=17元,公司承担成本(不含税价)为:117/1.17=100元;在合同采购价格(含税总价)不变的情况下,因适用税率变更为16%,公司可抵扣税额计算为:117/1.16*16%=16.14元,公司承担成本(不含税价)为:117/1.16=100.86元,因公司抵扣减少,公司成本上涨0.86元.
基于此,有必要开展以下工作:
1、2018年4月30日(含)之前采购入库或已发生的涉税(17%、11%)业务,原则上要求对方必须在4月份开具专用发票(公司在5月份接收发票仍可认证抵扣);如果对方无法按要求开具17%或11%增值税专用发票结算,则应沟通对方进行降价或扣款;
2、4月30日前已签订合同涉及税率变更的,原则上要求协商供应客户从5月1进行降价,以上述案例计算,原价117元,保证对方收入即公司成本(不含税价)不变=117/1.17=100元,含税价应调整为117/1.17*1.16=116元,即采购价格(含税总价)应降低1元;
3、5月1日起,公司新签采购合同,商定价格时,除综合考虑市场价格变动因素,应参考历史价格(17%或11%税率)并充分考虑税率变更对公司成本的影响,即,如市场价格未变动(对方提报价格和5月1日前合作价格一致),应以税率降低因素寻求对方降价.
增值税税率调整为16%后的计算公式
因为计算增值税的金额应该是不含税的,所以增值税的应交税金=不含税金额×税率.一般说金额没有特别强调,就是不含增值税的金额.
按照题目的意思,原金额是包含增值税的,所以计算增值税时,应该换算为不含税金额.换算方法就是:不含税金额=原金额÷(1+17%).
现在增值税税率由17%变成了16%,所以要换算为含税金额,就是:含税金额=不含税金额×(1+16%)
属于新的含税的结算金额=原金额÷(1+17%)×(1+16%)
收到了16%增值税发票怎么抵扣?税率的变动对增值税的相关核算也造成了一定的影响,相信各位看完上文中会计学堂的介绍后都有了自己的看法.获取更多精彩的财务知识.敬请关注会计学堂的更新!
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