发放时借：应付职工薪酬---工资 （应发数）贷：其他应收（付）款--社保个人部分贷：其他应收（付）--住房公积金个人部分贷：其他应收款--XX员工贷：银行存款（实发数）贷：库存现金（实发数）计提时借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---工资（应发数）贷：应付职工薪酬---工资 （应发数）
