关于多收货款，如何做账

2025-03-11 07:19:35

推荐回答（5个）

回答1：

　　　　关于多收货款，账务处理如下：
　　一、发现多收时，原因待查时的账务处理：
　　借：现金/银行存款
　　贷：待处理财产损溢
　　二、查明原因时要看情况分别处理：
　　1.属于多收，可退回的
　　借：待处理财产损溢
　　贷：其他应付款
　　退回时
　　借：其他应付款
　　贷：现金/银行存款
　　2.属于多收，确实无法退回的情况:
　　借：待处理财产损溢
　　贷：营业外收入

回答2：

1、收回货款时借：现金（或银行存款）1000贷：应收账款 914贷：其他应付款--多收款 862、退回多收款时借：其他应付款--多收款 86贷：现金（或银行存款）86 查看原帖>>
希望采纳

回答3：

具体账务处理如下：1、收客户货款；借：银行存款或库存现金 1000.00 贷：应收账款－××× 1000.002、退回多收货款：借：应收账款－××× 86.00 贷：库存现金 86.00 查看原帖>>

回答4：

具体账务处理如下：1、收客户货款；借：银行存款或库存现金 1000.00 贷：应收账款－××× 1000.002、退回多收货款：借：应收账款－××× 86.00 贷：库存现金 86.00

回答5：

你可以把5元先做“其他应付款--**”科目中，再用**的名义用领款单领出。