出纳如何处理员工来报销的收据和发票

作为出纳,我就不同意 black0813的做法，不管是借钱跨不跨期，你都要做帐。
1.借钱的时候，你凭手续完善的借条（需领导批示），按照借条金额付给员工，做分录
XX暂借 借：其他应收款--XX
贷：现金
2.还钱的时候，凭相关领导签字的单据，开具收据。我就以你说的100元为例啊。
可以有三种情况：一是员工报销的单据金额为100，“收回借款（附单据几张)”收据的金额为100；会计分录为 ：收回借款 借：相关费用
贷：其他应收款
二是假如员工报销的有110元，“收回借款（附单据几张计￥110.00元，付出现金￥10.00元”，收据的金额为100元；会计分录为 ：收回借款 借：相关费用
贷：其他应收款
现金
三是假如员工报销单据为90元，“收回借款（附单据几张计￥90.00元，收回现金￥10.00元”，收据的金额为100元。会计分录为 ：收回借款 借：相关费用
现金
贷：其他应收款

这些收据都盖“结算专用章”。
有时候员工借的多并不能一次性还款，这样只要一查账就能知道某某员工还差多少钱没有还，发挥财务的管理作用。
还有一点“买包公用品收据”不能作为报销的凭据，只能是发票。
希望那个可以帮助你！

　　收据和发票不是报销凭证，是对方收款凭证。
如果只是往来款项，出纳将款项支付给对方，则收到盖上对方财务章的收据和发票，是可以作为支付凭据的。
如果是费用支出等，必须有在规定期限内的合法合规发票，方可报销。
至于报销，老板让给报，也要完善相关手续，必须取得发票，并由相关经理在报销单上审核通过，如果单位需要由会计审核的，还得由会计审核签字后，方可报销。。

我同意BLACK0813的说法啊,有些东西不用那么一板一眼的,借款可以先不入着,放着借款单,等他来报销直接记账就可,借款单归还,如果一定要记上去,等他来归还的时候开收据给他,记收入100,再根据发票支出100,这样账就可以平了! 几位同仁有兴趣的话可以到我的出纳群交流探讨,群号32140159,哈哈!

预借差旅费时，凭借条减记现金日记账后，借条交财务：借记其他应收款，贷记现金
报销时，凭主管领导签字的单据，增记现金日记账（收回借款，给借款人开张收款收据），减记现金日记账（报销差旅费），然后把收款收据记账联和报销单据交会计：借记管理费用或其他科目，贷记其他应收款。也可以分成两笔分录：1、收回预借款；2、报销

晕，借款不用记帐的，你收欠条就行了，等员工拿报销单据来报的时候才记入现金日记帐。
我也兼出纳，我的做法是：员工借款不存在跨月时，不记入帐本，等员工拿来报销单据且领导签字认可后方可报销，报销后退还员工欠条。如果跨月，在月底记入帐内，会计这边应该记，其它应收款 员工借款 等员工拿单据来报帐时，你在现金日记帐上记录一笔支出，就是报的帐，一笔收入，就是收回借款。