发生的费用，应该按照权责发生制，及时入账并确认。
只要在次年企业所得税汇算清缴之前，能取得发票，把发票站到相关记账凭证后面就可以了。
如果在次年企业所得税汇算清缴之前，没能取得发票，就不允许在企业所得税税前扣除。
第一次入账的时候就如错了，应该如其他应付款-暂估应付款
收到发票是将前一个做红字冲销掉，然后按照实际金额入账
如果次月支付时还没有收到发票 会计分录相同 只是需要会计做备忘 此水电费发票尚未收到
不是一样的~你没收到就做个备忘就好了~水电费发票尚未收到~~记账不变
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