缴纳社保时借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--社保（个人部分） 贷：银行存款计提时借：管理费用--社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）发放工资时：借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应收款--社保（个人部分） 库存现金计提时：借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资
借：其他应收款 贷：应付职工薪酬
