我公司为一般规模纳税人，本月销售货物一批10万，货已发款已收，但未开具发票，请问本月和下月如何做帐？

2025-04-26 07:57:13

推荐回答（3个）

回答1：

本月：借：银行存款10万 ,贷：预收帐款10万
开票当月：借：预收帐款 10万，贷：商品销售收入10万除以1.17，贷：应交税金—销项税金10万除以1.17乘以0.17

回答2：

本月可做预收处理借：银行存款10万
贷：预收账款10万
下月开具发票时记借：预收账款10万
贷：销售收入10万

回答3：

这样做，非常正确。
同时，还要结转货物的库存成本，实物和帐务不符，
借：主营业务成本
贷：库存商品