1.应该退回重开。
2.款已经付出，但取得的发票不合格。这样进行处理，将已经计入的费用转出，因为发票不合格嘛，挂经办人个人帐，待取得合格发票后，再在费用中列支。
账务处理如下：
1.借：XX费用
贷：银行存款
2. 借：备用金-XX
借：XX费用（红字）
3.取得合格发票后，正常计入费用科目，冲销个人借款备用金科目
借： XX费用
贷：备用金-XX。
这样处理的好处是不影响你月末的银行存款，而且，费用列支也合理。未取得合格发票前，付出的款挂个人备用科目，这样经办人就有责任心所要合格发票。
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