一个是增值税，一个是所得税，没什么直接关系。间接的关系，免抵退不得免征和抵扣税额需要转出，计入成本，通过利润表变相抵减企业所得税
免抵退税不得免征和抵扣税额：是出口应交的增值税，抵减当月进项税，计入主营业务成本。
不能相互抵销，各做各的帐
没有关系吧，企业所得税是净利润的25%
