13问答网 > 商品已入库,发票入账,但不抵扣的账务处理,是用什么科目做为过渡科目.

商品已入库,发票入账,但不抵扣的账务处理,是用什么科目做为过渡科目.

2025-03-09 10:39:24

推荐回答（3个）

回答1：

为什么不抵扣，是已认证但不需要抵扣吗？如果是
借：库存商品
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：应付账款
贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出）

如果只是暂时不抵扣，后期抵扣
借：库存商品
借：其他应收款－待抵扣税金
贷：应付账款

认证抵扣时转出
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：其他应收款－待抵扣税金

希望能帮助到您！

回答2：

商品入库，发票入账又不抵扣，只有延迟认证抵扣，但最长6个月.

回答3：

如你所说实际进项为27万，如果你不入账，还有个材料耗用领出的问题，通常的作法是发票入账但不抵扣，不抵扣的部分进待摊费用（或其他过渡科目），待下月冲回，如果你不存在材料领出（实际东西已经入库也领用，但没做账造成库存为负），你的作法也行．否则你就进个过渡科目不影响成本计算