用红字冲销
借：管理费用90（红字数字）
其他应付款10（红字数字）
贷：库存现金100（红字数字）用红字记账 结转时见红字数字减去
再做一个正确的凭证记账就OK了
借：管理费用100
贷：其他应付款10
库存现金90
那现金也不对呀....怎么到现在才发现？
可以做差额调整
借：以前年度损益调整 10
贷：其他应付款 20
贷：现金 -10
你也可以把去年的错误的全部红冲，再做正确的
希望能帮助到你！
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