不用管他，12月份把报表改为正确的就行了。因为凭证又没错误。
资产负债表中预付账款可看做应付账款的借方，则可查充11月预付账款错误项目，比如178.9111月是：
借：应付账款 178.91
贷：应收账款 178.91
则12月可用：
借：应付账款 -178.91
贷：应收账款 -178.91
再
借：应付账款：179.03
贷：应收账款 179.03
同样的管理费用也可如此，费用只在借方表现，找出错误凭证，按上面的方式红字查充再把正确凭证做上去就行了。
不知道能不能帮你解决。。
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