我司在银行自开汇票自贴现，那财务应该怎么做账？

2025-03-02 07:59:25

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回答1：

一、开出汇票
借：应付账款-某公司（汇票上的收款单位）
贷：应付票据
二、汇票收回(公司自己出票)：
借：应收票据
贷：应付账款-某公司
三、承兑汇票贴现：
借：银行存款
借：财务费用
贷：应收票据

如果涉及汇票保证金，记入其他货币资金科目即可。

回答2：

自开票据
借：应付票据
其他货币资金（汇票保证金）
贷：银行存款（汇票保证金）
贷：短期借款
贴现
借：银行存款
财务费用
贷：应付票据