关于返点问题，关于收到的金额与开票金额不符合的账务处理？请高手支招，重金悬赏！

1. 你公司现在对少汇及多汇的金额是通过什么科目来做分录的？通过应收或应付账款科目了吗？现在又做何处理？是要让对方再提供票据及汇款？还是想把帐持平？余额持平分录如下：
   

2. 公司销售开票2400元，收到购货方货款2160元，扣除返点10%240元；
   

   240元可以可计入财务费用科目（及现金收款）处理：  

   开票时：（小规模纳税人假设税率为3%）

   借：应收账款 2400

   贷：主营业务收入2330.1

          应交税费-应交增值税-销项税额69.9

   货款汇入时：

   借：银行存款2160

          财务费用-商品折扣（或库存现金）240
   

   贷：应收账款2400

3. 银行汇款1095元货款给供应商，少汇了0.3元；0.3元可以开具付款凭证，通过现金付款来处理：

   借：应付账款0.3

   贷：库存现金0.3

4. 公司应收客户10000.5元，客户通过银行汇款10000，少汇了0.5元；与第2点一样0.5元可以开具收款收据，通过现金收款来处理：

   借：库存现金0.5
   

   贷：应收账款0.5

返点
借：财务费用-现金折扣240
贷：应收账款240
以销售合同作为入账凭证。
零头
为避免麻烦，金额较不的情况下建议开具收据时按发票金额填写，账平不麻烦。