开出现金支票是什么科目

现金支票用银行存款科目核算。

开出现金支票时的会计分录分为两种情况：

1、本单位提取备用金，用于日常开支

借：现金

贷：银行存款

2、本单位开具现金支票支付其他单位货款会计分录：

借：应付账款

贷：银行存款

扩展资料：

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。

月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

由于企业购销业务频繁，银行存款的数额 也随之频繁变动。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对。银行对账单上的余额，常与企业银行存款日记账余额不一致，其原因如下：

1、记账错误。企业或银行记账错误，如企业在几家银行同时开户，记账时可能发生银行之间串户错误，同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆。

2、未达账项。未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账，另一方尚未入账的事项。

参考资料来源：百度百科-银行存款

现金支票用银行存款科目核算。

银行存款科目(编码172号)是国营工业企业会计科目。本科目核算企业存在银行结算户的款项。企业在银行的其他存款，如外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金” 科目核算。

企业在银行中的各种专户存款，如各项专用基金存款、专用拨款存款等，在“专项存款”科目核算，不在本科目核算。企业收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解交银行; 一切支出，除规定可用现金支付的以外，应按照银行有关结算办法的规定通过银行办理转帐结算。

银行存款是指企业存入银行及其他金融机构的货币，现金是指库存以备日常零星支付的货币。有了银行存款和现金，才能购买材料、支付工资和其他费用，保证生产经营的正常进行。

扩展资料：

现金支票功能：

在银行开立基本存款账户或临时存款账户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。

在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。

现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。

服务对象：所有在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人。

参考资料：百度百科-银行存款科目

参考资料：百度百科-现金支票

借：库存现金

贷：银行存款

注意：

1、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

2、现金支票提示付款期限为10日，若客户开出的现金支票超过付款期，开户银行不能受理；现金支票的权力时效为自出票日起六个月。

扩展资料

支票的填写：

出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。举例：2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日

在 填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如2月12日，应写成零贰月壹拾贰日：10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。

参考资料来源：百度百科-现金支票

开出现金支票涉及的会计科目为：现金、银行存款。
开出现金支票时的会计分录分为两种情况：

1. 本单位提取备用金，用于日常开支
   借：现金
   贷：银行存款
   

2. 本单位开具现金支票支付其他单位货款会计分录：
   借：应付账款
   贷：银行存款

拓展内容：

现金支票：

1. “转帐支票”的对称。是指存款人用以向银行提取或支付给受款人现金的一种支票。

2. 中国现金管理制度和结算办法规定，在银行开户的各国营企业、事业、机关、团体等单位，只能在允许使用现金的范围内使用现金支票，并应写明款项用途，接受银行的监督。

3. 现金支票可用于转帐。已签发的现金支票遗失，可向银行申请挂失。挂失前已支付的，银行不予受理。

4. 在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。

5. 在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。

6. 现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。

参考资料：百度百科词条 （现金支票网页链接）

这个问题应该是分两步做：1、开出现金支票时做： 借：现金--3000 贷： 银行存款--30002、付款给差旅人员时做： 借： 其他应收款--3000 贷：现金--3000