如何利用福利费合理避税

如何利用员工福利费来合理合规地节税？

我们是这样帮助企业节税的：将员工的部分薪资或者加薪部分转化为员工福利费发放，有效降低员工个税和企业成本。

举个例子：公司某员工工资1000元变为福利发放效果。

假设公司给员工加工资1000元，企业、个人都要额外承担五险一金的费用，这样不仅企业实际支出多了，但员工拿到手的却没有1000元。但将这1000元变为福利费通过福利Pl us来发放，那么企业不仅不用承担额外成本，员工个人的缴税基数也降低了，这1000元福利可以用于消费。

那么，为什么是1000元，而不是5000？1万呢？这是有依据的：

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。福利pl u s平台 小编提示：这里说的职工福利费只能是实际发生的费用，不能计提未发生的费用，否则不能税前扣除。

1. 福利一：企业可以适当提高为员工缴纳五险一金的标准，比如上海企业的员工来说，每个月的住房公积金提高后，实际收入并未受影响（公积金可以取出来），然后又有比较明显的避税效果。

2. 福利二：企业可以购买公车，用于免费接送企业员工上下班；可以提供比市场价格更优惠的住宿公寓，解决员工住宿之忧；也可以通过现金的方式作为餐饮补助，既能能提升员工的待遇，也能减少员工日常的费用支出，变相增加了员工收入。

3. 福利三：企业可以改变应纳税所得额，也就是说员工可以和公司达成协议，一部分工资薪金通过企业福利形式发放出来，而不是以现金形式，因此不会被视为收入，也就没有税收。

   以上就是回答内容，希望对你有所启发。

一是利用税基和税率的不同进行避税。由于现在实行的是超额累进税率，比如员工可以将某些收入让单位以福利费的形式直接扣除，这样工资就会减少，适用税率就低。 　　二是将年薪改为月薪，或者将年终奖金分到每月发放，比如年薪30多万元的员工，一次性领取适用的最高税率为45％，但是要改为月薪，每个月大概只需要交25％的税。对于不少企业发放的季度奖、半年奖、过节费等，如果分摊到更多的月份，对个人来说可以节省不少。 　　三是进行一些免税的投资，比如基金获得的股息、红利及企业债的利息收入，已由上市公司代扣代缴了个人所得税；股票型、债券型和货币型基金等开放式基金派发的红利，都属免税；还有国债、教育储蓄、一些保险利息收入。如果个人在进行资产配置的时候考虑税收这个因素，将会是不错的理财方式。 　　四是公积金免税，只要每月实际缴存的住房公积金在其上一年度月平均工资12%的幅度内，就可以在个人应纳税所得额中扣除。

新的企业所得税法中有规定，提取的福利费必须得使用，要不然不得在税前扣除，所以说应尽量提取且使用。

中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。
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