记帐凭证是应该照样做的（这是指你们公司确实有销售未开具发票的情况）。做凭证的时候就跟开了发票的一样做， 借：现金（应收帐款） 贷：主营业务收入 应交税金-增值税（销项税） 只是在申报表上分开填列，把无票销售的填在未开具发票一栏。象这种情况，以后如果对方单位需要票时，还可以再冲回。也就是说开具正式发票以后，做个红字凭证，把原来的冲回。在申报表上就是在未开具发票一栏填负数。 呵呵，这种情况我碰到过不止一次哦。 既然做了销售分录，成本当然要一样结转了。这是指确实存在无票销售的情况。
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