你好！如果结账前已将暂估入账，就把这笔分录冲回，再做笔正确分录即可哈。分录先冲暂估入库：借：原材料/库存商品(红字)贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)收到增值税发票：借：原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
