红字税票不认证做进项税额转出是在借方还是贷方

2025-04-02 12:36:20

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回答1：

上月已经认证了发票，发生退货后收到销货方出具的红字专用发票，
1.如果红字发票认证了，应冲减进项税额不做进项税额转出。
借：库存商品 1000元（红字）
应交税金-应交增值税-进项税额 113元（红字）
贷：应付帐款 1113元（红字）
2.如果红字发票不认证，应做进项税额转出。
借：库存商品 1000元（红字）
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 113元（蓝字）
应付帐款 1113元（红字）
事实上，你方在申请红字通知单的时候在税务端已经作了进项税额转出，所以你方要作进项税额转出而且红字发票不能认证

回答2：

进项税额转出是在贷方。

回答3：

贷方，蓝字。