借：应收账款---暂估收入贷：主营业务收入 应缴税费----应交增值税---销项税额次月冲回：借：应收账款---暂估收入 （负数或红数）贷：主营业务收入 （负数或红数） 应缴税费----应交增值税---销项税额 （负数或红数）在开票时正常处理
原路冲回。你以前怎么借的，贷过去。怎么贷的，借过去。
