简单的讲：收入10W的话，销项税是10W*17%=1.7W，你是一般纳税人，还有进项税，进项税是你所进货增值税票上的税额，用销项税额减去进项税额的数字就是你的应纳增值税额。增值税和成本，费用没关系的。国税交的是增值税和企业所得税，地税交的是：教育附加，城建税，价格调控税，河道管理等，这些税是在增值税的基础上按其适用的税率缴纳，比如：你的增值税应纳税额为2W，应缴教育附加就是2W*7%=1400，我说的明白吗？
从你注册的那月开始做账，没单据的话找点费用票入进去就行。7月交6月增值税就还是按小规模的做账。
发生收入时：
借：现金/银存
103
贷：主营业务收入
100
贷：应交税金/未交增值税
3
付税金时：
借：应交税金/未交增值税
3
贷：银存
3
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