增值税专用发票抵扣联因未抵扣已过期，但发票联已做帐2个月，会计分录怎么处理，是材料增票

既然是已经过了抵扣期，且未认证，那么只好按普通发票入账的了，也就是说按价税合计全部计入到材料的购入成本中去。另外还要记住，你这张票属于进项票滞留，这张记账凭证一定要做个记号或说明，免得国税局来查滞留票的时候，一下子就可以找得到的。

如果你已经将发票联做了账的话，现在只能凭未认证的抵扣联做如下分录：
借 ：原材料
贷： 其他应付款-未抵扣进项税
这样账就平了

发票联记账的时候怎么做的？如果做了进项税分录，你怎么申报成功的？

如果当时没做进项税分录，那就只能连价带税（整张发票金额）都作为购进成本了。

1、不清楚你当时做账的分录，但如果你没有认证扫票的话，你又做了账务处理，你的进项税额挂在那个科目的？
2、现在你的发票无法抵扣你就直接按普通发票的做账务处理就行了，把之前做的凭证冲销，重新再做一张正确凭证就行了

那就把税金计入材料成本中

你好，
你的票是未抵扣还是未认证？

如果是已认证，是没有抵扣期限的，2月份没抵扣，可以留着以后月份抵扣。

如果是未认证，已过期，进项税就不能抵扣了，税额要计入购进材料的成本，会计分录处理，要看你2月份是怎么记账的。

如果2月份将税额一起计入材料成本，就不用再做处理了。

如果2月份已经将税额计入”应交税费——应交增值税——进项税“，这个月要做进项税额转出，计入材料成本，
借：原材料
贷：应交税费——进项税额转出