将负数发票与上月开具的蓝字发票对冲,再按本月正确的发票做账.上月蓝字发票:借:应收账款 117贷:主营业务收入 100应交税费-增值税(销项税) 17本月红字发票,原路做账借:应收账款 -117贷:主营业务收入 -100应交税费-增值税(销项税) -17再开发票正确做分录:借:应收账款 106贷:主营业务收入 100应交税费-增值税(销项税) 6
