出纳登记现金日记账（相当于现金明细账），会计登记现金总账，按照总账与明细账平行登记原理，两者依据的凭证是一样的，方向相同、金额相等、期间相同。在期末日记账与现金、银行存款总账要核对相符，这是“账账核对”的重要内容之一，也是会计工作内容控制制度的一项内容。两者不一样肯定一方或两方的金额有错误。应该将账目逐笔与记账凭证核对，找出原因进行处理。
