销售退回，产成品账务处理

　　对于销售方来说开出发票就按正常的做收入，当对方的红字发票开具证明回来开出红字发票就冲销，一样的做但是红字，当月开出对方未认证就收回来直接作废，那张发票不做账务处理。
　　换句话说，发生销售退回，就冲减当月收入，发票红字处理。

　　常见的冲账的红字分录：
　　1、进货退出。先前采购材料(或商品)取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。
　　2、销售退回。年内先前销售商品确认了收入，后由于某种原因年内发生销售退回，这种情况应编红字分录冲减当年的销售收入。
　　3、月初冲回上月末估价入账的分录。如采购材料，材料已验收入库，月末发票账单仍未到，月末应暂估入账，下月初红字冲回。
　　4、月末分摊材料成本差异(节约差)。采用计划成本进行材料日常核算的企业，月末应计算发出材料应承担的材料成本差异，编分摊材料成本差异的分录：节约差用红字借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“材料成本差异”科目。

你要按你原来的销售时的金额来开具红字专用发票的。

而与你现在的销售价无关。

借；主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款等科目

借；库存商品
贷；主营业务成本

1.出库单和入库单，均不要求填写金额，只需要填写数量。
2.红字发票直接冲减原来的销售即可
分录照原销售确认的收入用红字再做一遍。

3. 改为B产品
照正常销售处理。
借：应收
贷：主营收
应缴税费-增-销
借：主营成
贷：库存商品
还不明白E-mail：to_dear@qq.com

产成品应当是你的成本库，即是同一件产品，那成本是一样的，名字不同，你只需在帐面上，将A再进一次，然后B再出一次，成品库总计金额应当不变呀，变了得只是你的销售收入，税额，和收款·

A 产品 开的发票 你就写A的
B 的你就写B的