一般纳税人增值税申报表怎么申报负数

2025-03-13 23:12:16

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回答1：

一般纳税人增值税申报表申报负数的流程：

用加计抵减政策的生产、生活服务业纳税人，当期发生了进项税额转出，按规定调减加计抵减额后，形成的可抵减额负数，应填写在《增值税纳税申报表附列资料》中的加计抵减情况下第4列的“本期可抵减额”中，通过表中公式运算，可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。

扩展资料：

申报注意事项：

（本期进项税额明细)第14-23栏次增加监控要大于等于零，不允许填写负数。

纳税义务时间为2018年4月30日前的业务，发生销售折让、销货退回的，按适用17%、11%原增值税税率开具红字发票。申报时，将适用17%原增值税税率的负数金额和税额分别填入16%税率的对应栏次，适用11%原增值税税率的负数金额和税额填入10%税率的栏次

参考资料来源：央广网——增值税纳税申报表调整优化！一篇文章告诉你改哪儿了

回答2：

我查看了你填制的申报表，在“期末留抵税额”中进行了留抵，当然不可能出现既留抵又退税的双重结果。