公司定期存款到期，怎样做账

企业定期存款的账务应作为银行存款处理。

根据《企业会计准则——投资》的定义，投资是指企业为通过分配来增加财富，或为谋求其他利益，而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。

在这里，将活期存款转成定期存款，并没有将资产让渡给其他单位，其自身的所有权没有变化，因此不应该作投资处理。

1、存定期时

借：银行存款--定期户 "

贷：银行存款--转出户

2、到期收回

借：银行存款--存入户

贷：财务费用(利息)

贷：银行存款--定期户

扩展资料：

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额。

反映企业期末存款的余额。企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

参考资料来源：百度百科-银行存款

1、存定期时

借：银行存款--定期户 

贷：银行存款--转出户

2、到期收回

借：银行存款--存入户

贷：财务费用（利息）

贷：银行存款--定期户

扩展资料

一、清查

由于企业购销业务频繁，银行存款的数额 也随之频繁变动。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对。银行对账单上的余额，常与企业银行存款日记账余额不一致，其原因如下：

1、记账错误。企业或银行记账错误，如企业在几家银行同时开户，记账时可能发生银行之间串户错误，同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆。

2、未达账项。未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账，另一方尚未入账的事项。

二、利息计算

与其他存款不同，活期存款利息按存入日的对应月对应日进行计算日期，其中，按每月30日，每年360日计算利息。例如：

1、1月1日存入，2月1日计算利息天数为30日，　利息=活期存款利率×30/360。

2、1月15日存入，2月18日计算利息天数为33日，利息=活期存款利率×33/360。

3、1月15日存入，2月10日计算利息天数为25日，利息=活期存款利率×25/360。

参考资料来源：百度百科-银行存款

帐务处理如下：
1、存定期时
借：银行存款--定期户 "
贷：银行存款--转出户

2、到期收回
借：银行存款--存入户
贷：财务费用（利息）
贷：银行存款--定期户

只需要银行对账单即可，一般按年计算利息。你这个是最正常的。
借：应收利息
贷：财务费用
即可

自行计算利息。本金乘以利率
借：银行存款——定期存款（利息）贷：财务费用