现金收往来如果直接存到现金日记账，等你存到银行的时候就是另外一笔业务需要计银行存款日记账。不存银行直接支付出去也可以，现在管的不那么严了。
有二种方法处理:1 收到现金,借记现金,贷相关科目,然后交银行,再借记银行存款,贷记现金.因为有现金科目,所以,现金日记账要登记.2 将收到的现金存入银行,以收据与现金缴款单做附件,直接借记银行存款,贷记相关科目.不必再过现金账,这种处理则可省略登记现金日记账.
