有留抵税款,又补交增值税如何处理

2025-04-27 20:29:41

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回答1：

可以的.
你说的情况在实际工作中是存在的,并且，你那么做也是对的,税务局的做法也没错.

针对你说的问题,《流动负债》中有介绍。处理方法是这样的：
假如说，你本期销项税100，留抵100，税务局要求你税负要达到要求，让你交300，你的会计分录这么写：借：XXX（资产或费用）
应交税金-增值税-进项税 200（ 200-100，仍有100的留抵）
贷：XXX（资产或负债）
交300时，借：应交税金-增值税-已交税金 300
贷：现金 300
注意，这里的三级明细是-已交税金300，它表示你本月多交的税金，下个月可以抵扣掉。切记切记。
纳税申报表如实填写，没问题的。

回答2：

既然有留抵税金，就不用交税。税务局的这种要求不对。

回答3：

你的报表应该和你的帐目是一样的，报表是由帐目誊抄过来的。
补交税款你没有做销售吗？
你把增值税主表仔细看看（税款缴纳这一块），你应该可以看出来要怎么做，一句两句说不清楚的。