先明确到底员工的工资谁付。一、如果总公司付。地方出纳就要请那位员工退回由地方发放的工资，然后冲抵管理费用或销售费用（具体看计提工资时做的什么费用）借现金，贷**费用--工资二、如果由地方公司付。请员工退还总公司发放的工资，总公司也是冲抵当时计提的费用。做帐也是借现金或者银行，贷费用。不知这样解释是否可以解决你的问题？
同意楼上！
