你好，
1月份要将两张发票都做收入，并结转成本，申报增值税，2月份按红冲发票，做冲减收入，冲减成本，并申报增值税。
这里重要的一点是要多交增值税，如果1月份有足够的进项税可以抵扣，那么也无所谓。如果没有足够的进项税可以抵扣，就要多交纳增值税，如果金额大的话，增值税也不是小数目。
一是交了，等以后再慢慢抵扣。
二是申请延期申报。（现在已经是3月份了，1月份的申报表已经报送，申请延期申报1月份增值税，恐怕有难度）
2月份做了红冲发票，红字做原科目冲回
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