从会计分录来看，当期应当缴纳企业所得税为110万元，看应当缴纳多少企业所得税要看“应交税费-应交企业所得税”科目，当期和以前期间应交未交的所得税确认为“递延所得税负债”，已支付的所得税超过应支付的部分确认为“递延所得税资产”。 两者的形成主要是会计利润与税法规定的应纳税所得额因应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异而产生的，即：应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率相乘产生递延所得税负债或递延所得税资产。
100是按会计计算的所得税，110是按税法要求计算的所得税，两者的差异是会计和税法规定的不同产生的暂时性差异，所以，利润报表上的所得税费是100，实际缴纳的是110
递延所得税资产 无论是 递延所得税负债 调整的是当期的“所得税费用”。本期实际缴纳的企业所得税没有变化。
你实际应该缴纳的税款是应交税费——应交所得税 110
现金流量表中“支付的各项税费”是从现金流方面讲的,就是货币资金实际支付出去多少税费,根据你给的内容,应该是支付110为填列数据
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