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现金流量表月报表本期数和上期数应该怎么填？是填本月数和上月数还是填本月数和上年同期数？

2024-12-02 18:58:00

推荐回答（4个）

回答1：

月报表本期数就是当月发生的金额，上期数是指上月的金额

回答2：

现金流量表有两列数据，一列为本月数，一列为本年累计数（没有上月数）
在本月数的期初余额时，填写上月数的余额，在年累计数填写年初数的余额，不管是本月数还是年累计数的期末余额里，填写本月月末余额
其他各项，本月数填写本月发生额，年累计数填写本年累计发生额

回答3：

一、现金流量表各项目均需填列"本期金额"和“上期金额"两栏。现金流量表"上期金额"栏内各项数字，应根据上一期间现金流量表”本期金额"栏内所列数字填列。
上一期间是指上年同期。又如编报时间是2015年6月，上一期间应该是2014年6月。
二、现金流量表编制方法的具体说明请参看初级会计职称考试教材《初级会计实务》有关章节。

回答4：

现金流量表一般设置：
1、“XX年度现金流量表”，一般是填列“本期”、“上期”的现金流量，则“本期”为年初到当月的累计数据，上期为去年的年初到去年同期的累计数据。
2、如果“XX年X月现金流量表”，填列的是“本月数”和“本年累计数”，则本月为填报的当月数，本年累计数为年初到当月的累计数据。