13问答网 > 客户上个月订了商品取走后未付款，这个月又把商品退了回来，这个账要怎么作分录呀？

客户上个月订了商品取走后未付款，这个月又把商品退了回来，这个账要怎么作分录呀？

2025-04-29 21:41:57

推荐回答（2个）

回答1：

客户取走货时，
借：应收账款-XX
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额（如果交增值税的话可以写，如果是交营业税的话可以不写）
月底结转，
借：主营业务成本
贷：库存商品
次月，客户退货，用红字冲销凭证
借；应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
同时，冲销结转成本
退货少一件，按成本价从员工工资里扣除
借：其他应收款-XX
贷：库存商品
发工资扣除时
借：应付职工薪酬-XX
贷：库存现金
其他应收款-XX

回答2：

你上月怎么做的分录，用红字冲回也行，但商品取走没付款，应该也没开票吧，我一般不做凭证，不知你怎么做的。