增值税专用发票如果开负数

1、要先收回你开错的发票，把这份发票的发票联及抵扣联各复印一份，
2、再写一份申请，注明：我公司于某年某月某日开具给某公司的金额为多少的，发票号为多少的发票因错开购货方名称，正确应为。。。，发票未交购货方，未抵扣，现特向贵局申请开具增值税负数发票，望批准。
3、进入开票系统，在“发票开具”中点负数发票的开具，选购货方开具，选未抵扣，输入开错的发票左上角的号码及发票号码，点下一步，点打印，要一式两份，再用U盘导出，
4、带好以上1--3这三样东西到你所属的税务局大厅申请就可。
要在8月内办好，过了8月就要购货方来开证明了，就很麻烦了。在8月内办理的负数购货方可以不用开拒收证明的。开了拒收证明的又是另外一种步骤。

根据规定：
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须要在了、开具有误专用发票的次月内向税务局填报申请单，并在申请单上填写具体原因及对应蓝字发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、 错误具体项目及正确内容的书面材料，税务局审核确认后发出通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

你赶紧去税务局打申请，过了八月就不允许开红字了。

不用，只要还是在次月你都能自己出证明由你公司盖章，然后再税控系统填红字发票申请单导出来，再打印两份盖公章一起拿去税务局就可以开到红字发票通知单了，然后有通知单号你就能开负数发票了

按照国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 国税发〔2007〕18号的规定处理：“（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。”

销售方出具开具红字发票申请单去税务局办理开具红字发票通知单。就可以开红票了。

不用了。