增值税是负数的报表怎么填列

2025-04-24 12:21:59

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回答1：

　　增值税是负数，填写留抵税额，下期抵减应纳税额。
　　填写纳税申报表的表二第21栏，就会主动生成主表的第14栏。（那一栏到时会被减掉。）
　　增值税计算后是负数，是因为当进项税额大于销项税额(即销项少，进项多)的情况下,那么应交税金-应交增值税就是负数了。而这个负数就是留到下一纳税期抵扣的税额（简称留抵税额）。

回答2：

增值税是负数，就是应交增值税是借方余额，填纳税申报表时，不要填负号，直接填进项税和销项税，自动显示留抵进项税。
填资产负债表时，如果应交税费科目是负数，那么就填负数。

回答3：

留抵税额。