既然你认定了增值税一般纳税人，那么无论你怎么开票都是按照17%的税率，所以你这个要是纳税肯定是17%。其次你这种情况属于推迟收入入账的行为，按照规定补缴税款的肯定的，如果将来纳税检查发现你这个问题你还要缴纳滞纳金。我想你属于大意造成，并非故意行为所以税务应该不会难为你，建议你3月报税的时候把这部分申报了
放在2月份一起申比较划算，可以抵扣进项后交税；
如果补申报，估计要按17%全额交税的
这个发票180内可以抵扣，你放到6月都可以。
补报吧 ！ 问下 专管员
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